Ficha de actividad - Aula formativa
Webinar CIERRE CONTABLE Y FISCAL DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES 2024
02-04-2025
De 16.15 a 19.30 hores
PLATAFORMA ZOOM
Con inscripción de pago
Modalidad virtual
Miembro del Il·lustre Col·legi de Graduats Socials de Tarragona: 52,00 €
Miembro del Il·lustre Col·legi de Graduats Socials de Barcelona, Girona i Lleida: 52,00 €
Miembro de la Cámara de Comercio de Ibiza y Formentera: 52,00 €
Miembro del Col·legi d'Administradors de Finques de Girona: 52,00 €
No asociado: 138,00 €
Ponentes
amb Antonio Martínez Alfonso, Tècnic de l'AEAT a la Dependència Regional d'Inspecció de València.
Descripción
CIERRE CONTABLE
Análisis de las operaciones habituales para el cierre del ejercicio:
1. Consideraciones previas y algunos aspectos, operaciones y cuentas de mayor que deben ser revisados contablemente:
1. Proveedores/Acreedores inexistentes
2. La Cuenta Corriente con Socios (cta 551) o registrados en cualquier otra cuenta que recoja las operaciones o movimientos con los mismos.
3. Clientes/Deudores inexistentes
4. La Cuenta Partidas Pendientes de Aplicación
5. La cuenta de caja y bancos negativos
6. La valoración y variación de existencias. Perdidas, robos, destrucción.
7. El registro contable de las BINs y su relación con las perdidas obtenidas en el ejercicio.
EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES:
Modificaciones en la ley del IS con efectos desde 1-1-2024 aprobadas por diversas normas. Cuestiones novedosas a tener en cuenta para practicar la liquidación del IS 2024
1. El concepto de actividad económica y su implicación en la consideración de sociedad patrimonial o de mera tenencia de bienes. Las sociedades de explotación/arrendamiento de inmuebles.
2. Análisis de los principales gastos no fiscalmente deducibles. Art. 15 de la LIS. La Deducibilidad de los gastos devengado en años anteriores a su registro contable.
3. Amortización contable y fiscal. Provisiones y deterioros. Nuevos supuestos de libertad de amortización
4. El tratamiento de las rentas financieras. Dividendos y ganancias o pérdidas por venta de participaciones. Su aplicación en el caso de sociedades patrimoniales en el ámbito del IS.
5. Limites a la compensación de BI negativas en el R. de consolidación fiscal, y sus efectos en 2024 y ss.
6. Análisis contable y fiscal de las aportaciones y donaciones a fondo perdido efectuadas por los socios o participes tanto PF como PJ a la sociedad en la que participan. Otras operaciones socio-sociedad
7. Novedades en la aplicación de La reserva de capitalización. La reserva de nivelación de bases imponibles. Cuestiones a tener en cuenta.
Novedades jurisprudenciales, doctrinales y consultas DGT de interpretación de la Ley del IS. Últimos pronunciamientos del TS y resoluciones del TEAC, en materia de La aplicación de deducciones generadas en ejercicios anteriores. Deducibilidad de la Retribución de administradores.