Ponentes

amb José Luis Giral Tricas, Graduat en Direcció Financera i Comptabilitat. Màster en Tributació i Assessoria Fiscal (Udima-CEF). Expert Comptable Acreditat REC i AECA. Tècnic Tributari.

Descripción

En este curso práctico se expondrán una serie de cuestiones y situaciones contables que tienen, o podrían tener, una incidencia fiscal, y que son relevantes en el desarrollo de la labor de los Técnicos Tributarios y de sus colaboradores.

La documentación de este curso está basada en la presentación y exposición del ponente de los temas teóricos, así como en un modelo Excel con ejemplos que se irán explicando a medida que avance el temario.

PROGRAMA

1. Introducción:
1.1. Objetivo de las presentaciones.
1.2. Obligaciones mercantiles que afectan a la contabilidad.
1.3. La factura como documento base de la contabilidad. Reglamento facturación.
1.4. Objetivo final: Contabilizar para tributar y obtener las CCAA, previa legalización. 

2. La contabilidad y el Impuesto sobre Valor Añadido:
2.1. Parámetros generales del IVA.
2.2. La contabilidad y el IVA en operaciones corrientes.
2.3. La contabilidad en el caso de Exención de IVA, total o parcial.
2.4. La contabilidad en operaciones intracomunitarias y exteriores.
2.5. La contabilidad y el IVA en operaciones de inmovilizados.       
2.6. La contabilidad y las obligaciones formales. Los libros registros de IVA.
2.7. Resumen y conclusiones.             

3. La contabilidad y el ITP y AJD:
3.1. Parámetros generales del ITP y AJD.                                
3.2. Contabilidad del ITP. Operaciones inmobiliarias.                                       
3.3. Contabilidad de AJD. Operaciones Societarias y Documentos Mercantiles.                         
3.4. Resumen y conclusiones.

4. La contabilidad y el Impuesto de Sociedades:
4.1. Parámetros generales del Impuesto de Sociedades.                                                         
4.2. Resultado Contable versus Base Imponible. Ajustes para conciliar ambos resultados.        
4.3. Contabilidad del impuesto corriente.
4.4. Contabilidad del impuesto diferido.
4.5. Contabilización de las reservas de Capitalización y Nivelación.
4.6. Compensación de BIN’S.                                                  
4.7. Contabilidad de las empresas parcialmente exentas.
4.8. Resumen y conclusiones.  

5. La contabilidad y el IRPF en actividades económicas:
5.1. Parámetros generales del IRPF en actividades económicas.                                 
5.2. Contabilidad. Obligación de contabilidad y libros registro de actividades.                           
5.3. Contabilidad en estimaciones directas, normal y simplificada.
5.4. Contabilidad en Estimaciones objetivas.    
5.5. Resumen y conclusiones.

6. Conclusiones finales.